Какие виды деятельности разрешены самозанятым

Самозанятые в 2023 году: виды деятельности, ограничения, как рассчитывается налог и что такое спецрежим.

Новый эксперимент со спецрежимом НПД – или самозанятость – позволил выйти из тени многим специалистам. Мы расскажем кому удобен этот режим и какие виды деятельности доступны самозанятым.

Кому доступна самозанятость?
Статус самозанятого может получить любой: и физлицо, и даже ИП. Но есть условия.
Первое и главное – работать самому, без наемных сотрудников.
Второе: максимально допустимый доход от деятельности – не более 2,4 млн. рублей в год. При этом ежемесячный заработок не контролируется.

ВАЖНО! С 2020 года стать самозанятыми можно с 16 лет. Обещают налоговый вычет сделать еще меньше. Насколько – сейчас этот вопрос прорабатывается в российском правительстве.

На старте стать самозанятыми могли лишь несколько регионов, теперь это доступно для всех жителей России.

При этом надо учесть, что местом деятельности должен быть регион, где прошла регистрация статуса самозанятого. Эта информация указывается при регистрации. Впрочем, это можно корректировать, но не чаще раза в год.

Налог единый. 4% - если Вам оплатил услугу или работу физлицо и 6% - если Вам заплатил юрлицо.
Сделки фиксируются в приложении «Мой налог». Там же рассчитывается сумма платежа по налогу.

Какие есть ограничения?
Кроме лимита на выручку, самозанятым недоступны некоторые виды деятельности:

Перепродажа чужой продукции. Опт или розница;
Продажа товаров, требующих акциза: алкоголь, табак, бензин и т.д.
Продажа товаров, требующих маркировки: лекарства, обувь, ювелирные изделия и т.д.
Доставка продуктов для других фирм и компаний;
Вы штатный сотрудник;
Работаете на условиях комиссии, агентских договоров или по поручениям;
Привлечены к реализации и добычи полезных ископаемых;
Если у Вас упрощенное налогообложение, патент или любой другой режим деятельности;
Если Вы получаете прибыль, которая облагается НДФЛ

Есть ограничения и по виду дохода:

Продажа транспорта или недвижимости;
Передача прав на недвижимость. Исключение: аренда жилья;
Доход от госслужбы;
Торговля ценными бумагами;
Нотариальная или адвокатская деятельность.

А чем можно заниматься самозанятым?

Продажа собственноручно изготовленной продукции
Оказание каких-либо услуг или отдельного спектра от общей услуги.

Сферы деятельности:

Здоровье

массаж;
консультации диетолога;
логопед;
психолог;
фитнес-тренер.

Бьюти

маникюр и педикюр на дому;
косметолог;
эпиляция;
консультации стилиста;
парикмахер;
тату-мастер, пирсинг.

Общепит

готовка блюд, напитков и других кулинарных изделий;
кондитерское дело.

Образование

услуги репетитора;
преподавание;
организация и проведение учебных программ.

Животные

выгул и уход;
стрижки и груминг;
передержка и содержание;
вакцинация;
дрессировка;
услуги кинолога.

Авто и перевозки

транспортировка грузов;
такси;
услуги курьера;
пассажирские перевозки;
эвакуация и буксировка авто и мототранспорта;
автомойка;
автосервис: техобслуживание, диагностика, ремонт.

Развлечения

организация праздников, торжеств, экскурсий, концертов;
услуги ведущего, шоумена, тамады, аниматора;
артисты, певцы, музыканты.

Фото/видео

фотосъемка;
видеосъемка;
обработка фото и видеокадров;
услуги монтажа;
Цветокоррекция.

Удаленная работа через интернет

копирайт;
услуги переводчика;
SMM-продвижение;
настройка таргет-рекламы;
дизайн веб-страниц;
блоггинг;
реклама;
PR;
интернет-маркетинг;
маркетинговые исследования и опросы.

Полиграфия

макетирование и печать бумажной продукции;
постпечатная обработка;
издательская деятельность.

Информационные технологии

компьютерный мастер;
IT-услуги;
техническая поддержка цифровых продуктов;
дизайн и верстка;
услуги администратора;
сбор, обработка и анализ данных.

Hand Made

розничная продажа товаров своего производства:
выпечка;
одежда;
игрушки;
украшения;
мебель и предметы декора и т.д.

Одежда

дизайн;
пошив;
выкройка и пошив.

Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации

составление бухгалтерской отчетности;
консультации правовых вопросов;
страховые услуги.

Аренда

авто и мотоаренда;
квартир и помещений;
велопрокат и прокат самокатов;

Строительство и ремонт

отделочные работы;
ремонт зданий;
реставрация;
реконструкция;
дизайн интерьеров и ландшафта;
малярные работы;
ремонт бытовой техники;
услуги сантехника, электрика;
техобслуживание;
услуги плотника, столяра;
металлообработка;
проектирование и прочее.

Услуги по дому

доставка товаров адресату;
няни и сиделки;
приготовление пищи;
оказание соцпомощи;
услуги охраны;
уборка;
помощь в ведении хозяйства;
химчистка.

Окружающая среда

прием и сдача металлолома;
сельскохозяйственные услуги;
животноводство;
охота и рыбалка;
благоустройство территорий.

Это далеко не полный список разрешенной деятельности для самозанятого, и он постоянно пополняется.

Как рассчитать налог для самозанятого?
Расчет происходит автоматически в приложении «Мой налог» ежемесячно. Ставка зависит от того, кому вы оказали услугу. Для частного лица – отдаете в казну 4% от дохода.
Если услуга оказана компании – отдать придется уже 6%. При этом неважно, какой вид услуги Вы предоставили.

Стать самозанятым просто. Понадобятся только доступ в интернет, ИНН и паспорт.
Самозанятость оформить онлайн можно:
На Госуслугах
В интернет-страничке ФНС
Через сервис «Мой налог»

скачать в AppStore

скачать в Google Play

скачать в AppGallery

В онлайн-сервисе вашего банка. Правда, нужно уточнить – уполномочен ли делать это Ваш банк.

Если хотите отказаться от статуса самозанятого, просто выберите пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле.

ВНИМАНИЕ! Статус самозанятого могут снять автоматически, если Вы нарушили одно из условий, например, наняли сотрудника или превысили лимит годового заработка в 2,4 млн. рублей.

Может ли самозанятость оформить владелец статуса ИП? Может, если он занимается деятельностью, незапрещенной режимом самозанятого. В противном случае, в течение месяца нужно будет отказаться от статуса индивидуального предпринимателя в пользу самозанятого.

ВАЖНО! Как и физлицу, ИП на статусе самозанятого нельзя нанимать персонал и превышать планку годовой прибыли.

ВЫВОД: самозанятыми могут стать практически каждый. Главное – соответствовать юридическим критериям (описаны выше), укладываться в лимит и не нанимать сотрудников.

Полный перечень можно посмотреть в сервисе «Мой налог». Он доступен как приложение на смартфоне, так и веб-версия.